תיק השקעות לישראלי תושב חוץ

על פי הגדרות החוק, ישראלי ששהה במדינה אחרת לתקופה העולה על 180 ימים, יכול לפתוח חשבון השקעות בישראל במעמד של “תושב חוץ”. בנוסף, במידה שכבר יש לו חשבון השקעות בארץ, הוא יוכל להסב את מעמדו לחשבון חוץ. במאמר זה נציג את היתרונות של ניהול תיקי השקעות עבור ישראלים השוהים בחו”ל ונדבר על ארה”ב כמקרה בוחן מייצג.

 כפי שציינו בפתיחה, בעלי אזרחות ישראלית אשר במהלך 12 החודשים האחרונים לא שהו בישראל, לפחות 180 ימים, יוכלו לפתוח חשבון השקעות במעמד של “תושבי חוץ”. לפתיחת חשבון השקעות שכזה ישנם מספר יתרונות משמעותיים:

✔קבלת פטור מתשלום דמי ניהול עבור ניהול חשבון מט”ח (מטבעות חוץ)

✔שיעורי ריבית מועדפים וכדאיים יותר

✔קבלת פטור מיוחד מתשלום מס הכנסה על ריביות (מצריך חתימה על הצהרת מס)

ככלל, ניהול תיק השקעות לישראלי תושב חוץ אינו שונה במהותו מניהול תיקי השקעות לישראלים המתגוררים בארץ. הוא כולל, בבסיסו, תהליך התאמה אישי של תמהיל השקעות על פי פרמטרים מרכזיים של גיל, מצב בריאותי ורמת הסיכון המתאימה לכל משקיע ומשקיעה.

מקרה בוחן: ניהול תיק השקעות לישראלי תושב חוץ המתגורר בארצות הברית

ארצות הברית הינה אחת משתי מדינות בעולם (המדינה השנייה היא אריתריאה) אשר אופי המיסוי בהן מבוסס על מעמד האזרחות. ומה זה אומר? זה אומר שכל מי שמוגדר כ”אזרח אמריקאי” חייב לדווח לממשלה האמריקאית על הכנסותיו ולשלם מיסים מתוכם לרשות המיסוי האמריקאית (ה – IRS).

ומדוע אנו מדברים דווקא על ארה”ב? כיוון שמספר הישראלים המתגוררים בה הוא בין הגבוהים בעולם, כאשר ההערכות מדברות על בין 300-350 אלף ישראלים שגרים בארצות הברית מתוך 561-599 אלף ישראלים המתגוררים ברחבי העולם, למשך תקופה של למעלה משנה.

בכל אופן, בדומה לחוקי המיסוי בארה”ב, כל מי שנחשב לתושב ישראלי מחויב לדווח על הכנסותיו לממשלת ישראל ולשלם עליהן מיסים בהתאם – ללא קשר למקום בעולם שבו הוא יצר את ההכנסות הללו.

אם כך, על פניו, המסגרת של ניהול תיק השקעות לישראלי תושב חוץ תחייב אותו בתשלום מס כפול על השקעות: גם בישראל וגם בארה”ב.

על הנייר? כן. אך בפועל, לא בדיוק…

ראשית, בין ישראל לארה”ב קיימת אמנה למניעת כפל מס אשר על פיה, כל אחת מן המדינות ממסה את ההכנסות המופקים בשטחה כאשר התושב (מישראל) או האזרח (מארה”ב) יוכלו לקזז את המס ששילמו באחת המדינות כנגד המס שהם חייבים במדינה האחרת.

שנית, המס בישראל על רווח מהשקעות הוא גבוה מזה של ארה”ב (מס רווח הון בשיעור של 25%) מה שאומר כי על פי האמנה הנ”ל, ברוב המקרים, לא תהיה חבות מיסים כלפי רשות המיסים האמריקאית.

מנגד, יש לקחת בחשבון כי הבסיס לחישוב המס בישראל נעשה לפי מטבע השקל ואילו בארה”ב – לפי מטבע הדולר. מבחינה זו, יכולה להיווצר משוואה הפוכה, שבה המשקיע הישראלי המתגורר בארצות הברית נמצא בהפסד הון בישראל ואילו ברווח הון בארה”ב (וגם להפך). לכן, בכל מקרה, חייבת להיות מודעות לשערי הדולר והשקל בעת קנייה ומכירה של ניירות ערך ובהחלט כדאי להתייעץ על כך עם מתכנן פיננסי מקצועי בעל ניסיון והבנה בניהול תיקי השקעות עבור תושבי חוץ ישראלים.

יש לכם שאלות ספציפיות על ניהול תיקי השקעות כתושבי חוץ? בדיוק בשביל זה אנחנו כאן! השאירו פרטים ואנו נדאג לקשר אתכם אל מתכנן פיננסי מקצועי – ללא עלות.

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור בו מהווה ייעוץ מקצועי להשקיע בתחום כזה או אחר.