קרן השתלמות היא אחד מאפיקי החיסכון הפופולריים ביותר בישראל – ולא בכדי. שילוב של הטבות מס נרחבות עם ניהול השקעות מקצועי הופכים אותה למכשיר חיסכון אופטימלי. מהי ואיך מוצאים את הקרן המתאימה עבורכם? בכתבה הבאה שלפניכם

דסי ניר

קרנות ההשתלמות מנהלות יותר מ-312 מיליארד שקל עבור מאות אלפי חוסכים ישראלים.^[1] הן נמנות בין אפיקי החיסכון האהובים ביותר בישראל אך רק ל-40% מהעובדים השכירים יש אחת שהמעסיק פתח עבורם. אם פעם נועדו קרנות ההשתלמות למימון השתלמויות מקצועיות לעובדים, הרי שהיום הן משמשות כחיסכון לטווח בינוני וארוך לכל מטרה ומציעות לחוסכים יתרונות משמעותיים במיוחד בהשוואה לאפיקי חיסכון אחרים.

המדריך שלפניכם יעשה לכם סדר ויעזור לכם להבין אחת ולתמיד מה כל-כך משתלם בחיסכון בקרן השתלמות ואיך בוחרים את זו הטובה והמתאימה ביותר עבורכם.

מהן קרנות השתלמות?

קרנות השתלמות מאפשרות לעובדים – שכירים ועצמאים כאחד, ליהנות מהטבות מס משמעותיות. עובדים שכירים שהמעסיק פתח עבורם חיסכון בקרן השתלמות נהנים מהפקדות פטורות ממס הכנסה בשיעור של עד 7.5% מהשכר, עד לתקרה של 15,712 ש״ח נכון לשנת 2021, כאשר לכך מוסיפים הפקדה של עד 2.5% מהשכר על חשבון העובד. הרווחים שתצברו על ההשקעות בקרן שעד התקרה פטורים ממס רווחי הון במשיכה לאחר 6 שנות חיסכון לפחות כאשר בתנאים מסוימים, ניתן למשוך את הכסף גם לאחר שלוש שנים בלבד.

גם עובדים עצמאים החוסכים בקרן השתלמות יכולים לקבל הוצאה מוכרת על הפקדה לקרן בשיעור של עד 4.5% מההכנסה השנתית החייבת במס, עד לתקרת הכנסה של 263 אלף ש״ח נכון לשנת 2021. הרווחים שיצברו בקרן ההשתלמות על הפקדה בסכום של עד 18,480 ש״ח בשנת 2021 יהיו פטורים ממס רווחי הון.

מדוע הן אטרקטיביות לחוסכים שכירים ועצמאים?

מנהלי השקעות מקצועיים משקיעים את הכסף שחסכתם בקרן בשוק ההון, בהתאם למסלול השקעות שבחרתם מבין אלו הקיימים ברמות סיכון שונות. קרן ההשתלמות מאפשרת לכם למעשה להעביר את הכסף בין מסלולי ההשקעה השונים ואפילו בין קרנות שונות מבלי שזה יחשב כמשיכה של הכסף, העלולה לחייב אתכם במס רווחי הון.

משולש הזהב: כך תבחרו קרן השתלמות מתאימה עבורכם

כדי לבחור באחת שתתאים עבורכם במיוחד, תוכלו להשוות את הקרנות השונות בשלושה היבטים עיקריים:

1. איכות ניהול ההשקעות בקרן

זהו אחד הפרמטרים המשמעותיים ביותר להשוואה בין הקרנות הקיימות. בסופו של דבר, שכן מטרתינו כחוסכים היא להגדיל את סכום החיסכון שלנו ככל האפשר ברמת הסיכון שאנו מוכנים לשאת לפי מסלול ההשקעה שבחרנו. איכות ניהול ההשקעות בקרן נמדדת בביצועי הקרנות לאורך זמן כדי לנטרל השפעות נקודתיות של משבר כזה או אחר, או של שינויים בנכס מסוים שהקרן השקיעה בו. כדי לבצע השוואה נכונה יש להשוות את ממוצע התשואות של קרנות השתלמות במסלול השקעה ברמת סיכון זהה על פני 5 שנים לפחות.

לצד השוואת התשואה הממוצעת, כדאי להשוות גם את הערך של מדד שארפ של כל אחת מהקרנות – מדד המבטא את התשואה העודפת שהשיגה הקרן ביחס לסיכון. ככל שערכו של מדד זה גבוה יותר, המשמעות לכך היא שהקרן הצליחה להשיג לחוסכים תשואה גבוהה יותר תוך נטילת סיכון נמוך יותר. כדי לבצע את ההשוואה בין הקרנות השונות תוכלו להיעזר באתר ׳הגמל נט׳ של משרד האוצר המאפשר לעשות זאת בצורה אובייקטיבית.

2. איכות השירות והמוניטין של החברה המנהלת

מעבר לביצועים של מנהלי ההשקעות בקרנות ההשתלמות בפועל, כדאי להשוות גם את החברה המנהלת של הקרן. מומלץ לבדוק שהקרן מנוהלת על-ידי חברה עם וותק וניסיון משמעותיים בניהול השקעות של חוסכים בקרנות השתלמות. משרד האוצר מדרג מדי שנה את איכות השירות של גופי החיסכון הפנסיוני בהתאם לסקרי שביעות רצון שהוא עורך ולנתוני הטיפול בפניות הלקוחות. אמנם אין דירוג נפרד לקרנות השתלמות, אך בהחלט תוכלו להשוות את דירוג החברה המנהלת בתחום קרנות הפנסיה או בקופות הגמל.

3. דמי הניהול בקרן

לצד איכות ניהול ההשקעות והחברה המנהלת בקרן, כדאי לבדוק ולהשוות את דמי הניהול הנגבים על החיסכון שצברתם בקרן ועל ההפקדות החודשיות. הקרן המנצחת עבורכם היא כזו שתציג ביצועים טובים ודמי ניהול סבירים במסלול ההשקעות המתאים להעדפותיכם.

אם כן, ההטבות הנרחבות בקרנות ההשתלמות כמו גם הגמישות בניודה של הקרן בין מסלולים וחברות, הופכות את קרנות ההשתלמות לאפיק חיסכון משתלם במיוחד. בחירה בכזו המתאימה לצרכיכם והעדפותיכם תאפשר לכם למקסם את ההטבות הרבות בה וליהנות מחיסכון משמעותי.

*אין לראות באמור לעיל תחליף לייעוץ ו/או שיווק פנסיוני אישי ו/או ייעוץ מס המותאם לצרכי הלקוח.

^[1] נתון עדכני מהגמל נט