מה זו קרן השתלמות?

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון המאפשר לחסוך כסף במשך 6 שנים ולאחר מכן להשתמש בו לכל מטרה: שדרוג רכב, שיפוץ בבית, לימודים, יציאה לחופשה ועוד. בעבר אגב, האופציה לפתוח קרן השתלמות הייתה שמורה לשכירים בלבד ורק למטרות השתלמויות מקצועיות כגון קורסים, לימודי המשך, כנסים וכיוצא בכך. היום לעומת זאת, גם עצמאיים יכולים לפתוח קרן השתלמות וניתן כאמור לנצל אותה לכל מטרה עם סיום תקופת החיסכון.  על פניו? זה נשמע מעולה… אבל יש רק בעיה אחת “קטנה”: הסטטיסטיקה אומרת כי למעלה מ- 70% מהישראלים נוהגים למשוך את קרן ההשתלמות לפני תום התקופה והם עושים זאת לרוב כשאין בכך צורך ומפספסים הטבות חשובות.

מהם היתרונות של קרנות ההשתלמות?

• קרנות השתלמות מאפשרות לשכירים ולעצמאיים ליהנות מהטבות מס ייחודיות:

שכירים: עובד שכיר בעל קרן השתלמות מבצע אליה הפרשת עובד של 2.5% משכרו והמעסיק נדרש להשלים לכך עוד 7.5%, כלומר, פי 3 מגובה הפרשת העובד. ובהינתן כי ההפקדות נמשכו לאורך תקופת החיסכון (כאמור, במשך 6 שנים), העובד יכול למשוך את הכסף שצבר במלואו ללא תשלומי מס.

עצמאיים: עובדים עצמאיים בעלי קרן השתלמות פעילה יכולים ליהנות משתי הטבות מס:

• הפקדות עד 4.5% מגובה ההכנסה החייבת (או עד תקרה מקסימאלית של 11,925 ₪ בשנה) תיחשבנה כהוצאות מוכרות לצורך התחשבנות מס.
• בגין תקרת הפקדות בקרן של עד 18,600 ₪ בשנה, עצמאיים ייהנו מפטור ממס על הרווחים שצברו בה (מס רווח ההון של 25%).
• קרן השתלמות היא מוצר החיסכון היחיד בארץ המאפשר לבצע משיכה הונית (שלא כמו בקרן פנסיה למשל) ללא תשלום מס.
• ניתן ליהנות מצבירת וותק בקרן השתלמות חדשה “על חשבונה” של קרן השתלמות קודמת. ומה זה אומר בדיוק? זה אומר שאם למשל, לעובד לשעבר, הייתה קרן השתלמות לאורך תקופה של 4 שנים ולאחר מכן הוא החליף מקום עבודה ופתח בו קרן חדשה הוא יוכל כעבור שנתיים למשוך את כספי הקרנות – ללא תשלומי מס.

ועכשיו כשאתם מכירים את יתרונות קרן ההשתלמות, כנראה שתחשבו פעמיים לפני שתשימו “ברקס” על החיסכון השוטף בה. אך למקרה שזה לא הספיק לכם,

הנה 5 סיבות מדוע לא כדאי למשוך את כספי קרן ההשתלמות שלכם לפני הזמן:

• דמי ניהול כדאיים: בהשוואה למכשירים פיננסיים אחרים (כגון פוליסות חיסכון למשל), דמי הניהול בקרנות ההשתלמות כדאיים יותר והם עשויים לנוע בין עשיריות בודדות ועד 2% במקסימום מהצבירה. תנו לכסף שלכם להמשיך לעבוד עבורכם ותמשיכו ליהנות מדמי הניהול הנמוכים יחסית כדי לייצר חיסכון גדול יותר בעתיד.

• קבלת הלוואה בתנאים מועדפים: לא רבים יודעים זאת, אך קיימת אפשרות לקבל הלוואה על חשבון הכסף שנצבר בקרן ההשתלמות. אם תצליחו להתאפק עם משיכת כספי הקרן לאחר שהיא תהפוך לנזילה – תוכלו לקבל הלוואה אטרקטיבית על חשבון הכסף שצברתם בה.

• איבוד הוותק על הצבירה: כל משיכה הונית מקרן ההשתלמות שלכם; בין אם מלאה או חלקית, תגרום לכם לאבד את הוותק על הצבירה ותצטרכו לחכות עוד 6 שנים שרק אחריהן תהיו רשאים למשוך כסף ממנה (אם כי יש לסייג שפורשים ופורשות מגיל 67 ו- 62 בהתאמה רשאים למשוך את כספי הקרן בחלוף 3 שנים מיום ההפקדה הראשונה).

• איבוד הטבות מס: בניגוד למכשירים כגון קרנות סל ונאמנות אשר קיים בהם מס על הרווח (מס רווח ההון של 25%) קרן ההשתלמות פטורה ממנו. וככל שתקופת החיסכון שלכם תגדל – היקף ההטבה הנגזרת מכך יוכל להיאמד בעשרות אלפי שקלים (וצפונה).

• הגדלת החיסכון הפנסיוני וחשיבה על הדור הבא: תמיד נהוג לומר שצריך לשמור “גרוש לבן ליום שחור”. אז אם כבר אתם עושים זאת באמצעות קופת גמל ו/או קרן פנסיה, מדוע שלא תחזקו את “המבצר” ותשמרו על קרן ההשתלמות עד הפרישה? הרי מי יודע מה יוליד יום ואילו הוצאות צפויות עשויות “ליפול” עליכם או על מי מבני משפחתכם (חלילה). ובהקשר הדברים האחרונים, ניתן להגדיר בקרן ההשתלמות ‘מוטבים’ אשר ייחשבו כיורשים של הכסף שצברתם בה. דאגה לדור הבא היא לא פחות חשובה מדאגה לעצמכם.

סיכום יצירתי

ישנו הפתגם הידוע שאומר: “אם זה לא הרוס, אז אל תנסו לתקן את זה”. אז בדיוק על אותו משקל – אל לכם להרוס את ההטבות שאתם זכאים להן במסגרת החיסכון בקרן ההשתלמות; בייחוד אם אין לכם סיבה מוצדקת לעשות זאת. ואם אתם זקוקים להכוונה מקצועית וממוקדת אשר תסייע לכם להבין האם עכשיו זה הזמן לפתוח את קרן ההשתלמות, מוטב שתדבר איתנו בהקדם האפשרי.

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות ואין האמור בו מהווה ייעוץ ו/או המלצה להשקיע בתחום כזה או אחר