גיל הפרישה בישראל עומד כרגע על 60-65 שנים לנשים (תלוי בשנת הלידה) ו – 67 לגברים. בגיל הפרישה ניתן לקבל קצבת פרישה גם מביטוח לאומי וגם מהחסכונות הפנסיוניים שלנו, ובמידה וקצבה זו מאפשרת את החיים המרווחים שאנחנו שואפים להם – אפשר להפסיק לעבוד.

אנחנו חוסכים לפנסיה במשך כל שנות התעסוקה שלנו – אבל כמה מאיתנו באמת מתכננים את הפרישה ויודעים מה קורה בקצבת הפנסיה שלנו? לטובת אלה שמעוניינים לדעת יותר על החיסכון הפנסיוני – קבלו תקציר מתומצת של שמונה המושגים החשובים ביותר בתכנון הפנסיה שלכם, שחשוב להכיר.

קצבה מזכה – השם המקצועי יותר לקצבת הפנסיה שלכם, והיא מכונה בשם זה מפני שכשהפקדתם את הכספים ליצירת הקצבה הזו, הסכומים שהופקדו זיכוי אתכם מתשלום מס, כמקובל בכספים שמופקדים לחסכונות פנסיוניים בישראל

מקדם המרה – בעבר, כל מוצרי החיסכון הפנסיוני הציעו מקדם המרה אישי לחוסכים שהבטיח את היחס בין מה שחסכתם לבין הקצבה החודשית שתקבלו לאחר הפרישה. היום, מקדם ההמרה נקבע באופן שנתי וכולל לכל העמיתים שיוצאים לגמלאות על ידי משרד האוצר.

היוון הקצבה – בחלק ממוצרי החיסכון לפנסיה ניתן לבחור בין קבלת הכספים שחסכתם בצורה של קצבה חודשית לבין קבלת כל הסכום שנצבר בפעם אחת, מה שמכונה היוון הקצבה, כלומר, הפיכת הקצבה החודשית להון חד פעמי שתקבלו עם הפרישה. חשוב לדעת שמי שבוחרים להוון את הקצבה שלהם עלולים לקבל הודעת תשלום מס מפתיעה – חשוב לתכנן את ההיוון היטב עם מי שמבין במיסוי.

תיקון 190 – תיקון 190 לפקודת מס הכנסה מאפשר עוד הטבות כספיות לחוסכים המתכננים למשוך את כספי החיסכון לאחר גיל הפרישה. בני 60 ומעלה שמפקידים כספים למוצרי חיסכון לטווח ארוך (לצד קופת גמל להשקעה שהיא דווקא מוצר השקעה ששומר על נזילות הכספים) יכולים ליהנות מהוזלה משמעותית בדמי הניהול, מהטבות מס ופטור מתשלום מס על רווחי הון, ועוד.

קצבה מוכרת – לפחות חלק מהקצבה שתקבלו מקרן הפנסיה שלכם לאחר הפרישה היא פטורה ממס, כי מדובר על כספים שחסכתם מהשכר לאורך שנים, ושכבר אז כשהפקדתם אותם חושב המס בעבורם (או למעשה הוא הופחת מהמס שתצטרכו לשלם על השכר). יש רכיבים של הקצבה שהם לא מוכרים לצרכי פטור ממס, ולפעמים חשוב להתעכב על שיעורי המס שאתם מתבקשים לשלם מקצבת הפרישה שלכם ולקבל אישור על רכיבים בסכומים גבוהים יותר שיעניקו יותר פטור ממס – ויגדילו את הקצבה החודשית שלכם.

אנונה – בניגוד לקצבת הפרישה שלכם, שהיא קצבה בגובה שמחושב לפי מקדם ההמרה השנתי והסכום שצברתם בחיסכון שלכם, אתם יכולים לבחור לקבל מקרן הפנסיה שלכם קצבה בסכום שאתם תקבעו, המכונה אנונה. קצבה כזו תשולם לכם לא עד יומגם האחרון אלא עד שייגמרו הכספים בקרן הפנסיה שלכם. 

משיכת פיצויים – בחלק ממוצרי החיסכון הפנסיוני, בעיקר אצל שכירים, קיים גם רכיב תשלום למקרה של פיצויים, שאפשר לצרף אותו לקרן החיסכון הפנסיוני. בניגוד לחיסכון הפנסיוני עצמו, את הסכום שנצבר בקרן הפיצויים תקבלו עם ההגעה לגיל הפרישה. כספים אלו זמינים למשיכה מרגע סיום העבודה אצל המעסיק, אבל חשוב לדעת שעל משיכת כספים אלו תתבקשו לשלם מס, שווה לתכנן את תזמון המשיכה לטובת תשלומי מס מופחתים.

תקופת הבטחה – קרן פנסיה מבטיחה סכום מסויים של קצבה חודשית שגובהה נקבע, כאמור, על פי הסכום שנצבר בקרן הפנסיה ומקדם ההמרה השנתי. עוד מבטיחה קרן פנסיה תשלומי קצבה למוטבים (כמו בן או בת זוג או ילדים) לאחר מות המבוטח. תקופת הבטחה היא מעין ביטוח שהעמית החוסך יכול לרכוש על מנת להבטיח תשלום קרן לתקופה ידועה מראש. הנתון כלול במרבית ביטוחי המנהלים והוא אפשרי לרכישה בקרנות פנסיה – חשוב לשים לב שכמו רכיבי ביטוח אחרים הכלולים בחיסכון הפנסיוני שלכם, גם תקופת הבטחה מפחיתה את גובה הקצבה שתקבלו עם הפרישה. 

אביב פרוינד

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור בו מהווה ייעוץ מקצועי לבצע השקעות בתחום כזה או אחר