תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – “התיקון” הפנסיוני שלכם!

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נכנס לתוקף ב- 1.1.2012. הוא מאפשר לבני 60 ומעלה להעביר כספים פנויים אל קופת הגמל (כגון כספים מפק”מ, עו”ש או מתיקי השקעות) ולבצע משיכה הונית תוך קבלת הטבות אקסקלוסיביות:

• מיסוי מופחת על רווחים: בניגוד למימוש בתיק ניירות ערך בנקאי אשר מצריך לשלם מס של 25% על הרווח (ומס נוסף בכל אירוע של משיכת כספים), המס על הרווח בתיקון 190 נדחה עד למועד שבו מתבצעת המשיכה ובמקום שהוא יעמוד על 25% ריאלי (עם התחשבות באינפלציה) הוא מסתכם ב- 15% נומינלי בלבד (ללא התחשבות באינפלציה). מבחינה זו, יש כאן רווח כפול: הראשון – דחיית מס עד למועד המשיכה. השני – הגדלת רווח ע”י תשלום מס מופחת. עוד בהקשר המיסוי, בהשקעות דרך קופות גמל אין תשלום מס בגין חלוקות דיבידנדים ו/או ריביות על החזקתם של ניירות ערך.
• מעבר חופשי בין מסלולי חיסכון: תיקון 190 מאפשר מעבר חופשי בין מגוון מסלולי חיסכון – ללא עמלות או מיסים (כמו מעבר ממסלול אג”ח למניות, מעבר ממסלול כללי למניות, מעבר ממסלול כללי לאג”ח עם חשיפה ל- 10% מניות וכן הלאה…).
• פיזור הוני נרחב: שלא כמו בתיקי השקעות מסורתיים, חיסכון בקופת גמל על פי תיקון 190, חושף את החוסך/ת אל מגוון רב של הזדמנויות השקעה אשר לצד השקעות במניות, אג”ח, קרנות סל ומט”ח הם יכולים להשקיע באפיקים אלטרנטיביים (שאין להם קורלציה עם שוק ההון התנודתי) כגון תשתיות, נדל”ן, הייטק, קלינטק, הלוואות חברתיות, ביוטכנולוגיה , קרנות גידור, מוצרים מובנים, מטבעות מבוזרים, אנרגיה ירוקה ועוד מגוון אפיקים נוספים. למעשה, נוצרת פה הזדמנות לגוון את ‘פורטפוליו’ ההשקעות ולהביא לפיזור הוני מושכל אשר יכול להפחית את רמת הסיכון הכוללת.
• פטור על קצבה: כספים בקופת גמל תחת תיקון 190 נהנים מפטור ממס על הקצבה.
• אופציה להלוואה בתנאים אטרקטיביים: ניתן לקבל הלוואה בתנאים מועדפים שתועמד כנגד כספים אשר נצברו בקופת הגמל.
• הורשה בין דורית: בקופת גמל לפי תיקון 190 ניתן להגדיר מוטבים אשר אליהם יועברו הכספים במקרה של פטירה. אם העמית/ה נפטרו לפני גיל 75, כספי הקופה יהיו ניתנים למשיכה ללא תשלום של מס רווח הון. במקרה פטירה לאחר גיל 75, יהיה תשלום מס של 15% מן הרווח הנומינלי בלבד.

כיצד אפשר ליהנות מן ההטבות והיתרונות של תיקון 190?

כדי לנצל וליהנות מן ההטבות והיתרונות של תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, יש לעמוד ב- 4 קריטריונים מקדימים:

• גיל העמית/ה הוא 60 לפחות.
• קיימת קצבה מינימאלית של 4,525 ₪.
• התבצעו הפקדות אל קופת הגמל אחרי ה- 1.1.2012.
• נחתמה הצהרה המאשרת את ביצוע ההפקדות אל קופת הגמל וכי הן עומדות בתקרה לקבלת ההטבות (התקרה דינאמית ותלויה בגילם של העמיתים).

מילות סיכום

חיסכון דרך קופת גמל זו דרך להבטיח איתנות כלכלית בפנסיה. אם כבר יש לכם אחת, ואתם בני 60 ומעלה, אל תוותרו על מה שעשוי להגיע לכם – גם בשנת 2021: בדקו את זכאותכם להטבות הנהדרות של תיקון 190 לפקודת מס הכנסה. עוד היום!

לשאלות או התייעצות על תיקון 190, קרנות השתלמות, פנסיה, השקעות בשוק ההון או כל נושא פיננסי אחר שאתם רוצים לקבל עליו הבהרות, אתם יותר ממוזמנים להשאיר פרטים ומתכנן/ת פיננסים מטעמנו ישמחו לחזור אליכם בהקדם ולסייע. כי אנחנו כאן – נטו בשבילכם!

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור מהווה יעוץ מקצועי להשקיע בתחום כזה או אחר