סעיף 125 ד’ ותיקון 190 לפקודת מס הכנסה – ההטבות הפנסיוניות שאתם חייבים להכיר!

הכי קל זה “לטמון את הראש בחול” ולא להיות מודעים למה שקורה מימינכם או משמאלכם; להישאר באזורי נוחות מסוימים ולא לנקוט בצעדים אשר יכולים להטיב עמכם בטווח הרחוק. שתיים מן הדוגמאות הממחישות זאת באופן מובהק, הם סעיף 125 ד’ ותיקון 190 לפקודת מס הכנסה; שתי הטבות פנסיוניות אשר לא רבים מכירים אותן שיכולות למקסם באופן ניכר את החסכונות ארוכי הטווח. אז טוב עשיתם שנכנסתם לקרוא את המאמר הזה, וכעת נסביר לעומק מה סעיף 125 ד’ ותיקון 190 לפקודת מס הכנסה אומרים בדיוק. מוכנים? אז בואו נתחיל!

סעיף 125 ד’ – מהו אומר ומה עליכם לדעת?

סעיף 125 ד’ הוא תקנת מס ייעודית הרלוונטית לפנסיונרים אשר נולדו בשנת 31.12.48 או לפניה. לפיו, הם עשויים להיות זכאים לקבלת פטור ממס על רווחי הון (מס בשיעור של 25%) עבור כסף שצברו בפיקדונות, חסכונות ובפוליסות חיסכון המנוהלות בחברות הביטוח.

הטבה זו מתבטאת בהחזר מס שנתי, כאשר חישובו יכול להיעשות עבור 2 מקרים שונים:

• פנסיונרים יחידים שהכניסו עד 13,440 ₪ יכולים ליהנות מהחזר מס שנתי של 3,360 ₪.
• זוג פנסיונרים שהכניסו עד 16,560 ₪ יכולים ליהנות מהחזר מס שנתי של 4,140.

דוגמה רלוונטית א’ (פנסיונרים יחידים):

דינה (שם בדוי) השיגה ב- 2020 רווח של 10,527 ₪ בפוליסת החיסכון שלה. מכיוון שהיא עומדת בתקרה המקסימאלית של 13,440 ₪ כל הרווח הזה יהיה פטור ממס.

 דוגמה רלוונטית ב’ (זוג פנסיונרים):

רפי ומיכל (שמות בדויים) השיגו ב- 2020 רווח של 16,600 ₪ בפוליסת החיסכון שלהם. הם חרגו אומנם מהתקרה המקסימאלית של 16,560 ₪ אך המס שיידרשו לשלם הוא על ה- 40 ₪ שמעבר לתקרה. כידוע, מס רווח ההון הוא 25% כך שמה שהם צריכים לשלם הם 10 ₪ בלבד.

ההורים שלנו נולדו לפני 31.12.1948 – איך הם יכולים ליהנות מסעיף 125 ד’?

נורא פשוט. עליהם לעבור תהליך שגרתי אשר נקרא “פדיון רעיוני”. משמעותו היא משיכה והפקדה חוזרת של כספי הפיקדון/פוליסת החיסכון מה שמאפשר לבצע התחשבנות מס ולהעניק את ההטבה המיוחדת.

בסך הכול, תהליך זה מורכב מ- 5 צעדים פשוטים:

• הצעד הראשון: ממלאים טופס 135 לבקשת החזר מס.
• הצעד השני: מצרפים אישור מס על ביצוע תהליך ה- “פדיון הרעיוני”.
• הצעד השלישי: רושמים את סכום הניכוי הרלוונטי בטופס ה- 135.
• הצעד הרביעי: מגישים את הבקשה בסניף השומה של אזור המגורים.
• הצעד החמישי: מקבלים את החזר המס ישירות אל חשבון הבנק.

חשוב לשים לב!

הטבת המס אינה מצטברת והיא רלוונטית לכל שנה בנפרד. לכן, במידה שאתם זכאים, אל תוותרו על מה שמגיע לכם. בדקו את גובה החזר המס שאתם יכולים לקבל!

 תיקון 190 לפקודת מס הכנסה – מהו אומר ומה עליכם לדעת?

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה הוא תקנה מיוחדת בעולם קופות הגמל. לפיו, כל פנסיונר/ית אשר פרשו מתאריך 1.1.2012 ואילך יכולים להעביר כספים פנויים אשר יושבים בעו”ש, בפק”מים ובתיקי השקעות אל קופת גמל המעניקה להם מגוון הטבות מצוינות:

• הפחתת מיסוי על רווחי הון בעת משיכת כספים הונית: במקום לשלם 25% מס ריאלי נהוג בתיקי השקעות, התשלום יסתכם ב- 15% מס נומינלי בלבד (ללא התחשבות באינפלציה).
• גמישות טוטאלית באופי החיסכון: אפשרות לעבור באופן חופשי (ללא עלות וללא הגבלה) בין מגוון מסלולי חיסכון והשקעה שונים.
• פיזור הוני נרחב: בקופת גמל לפי תיקון 190 ניתן לבנות ‘פורטפוליו מעורב’; תמהיל השקעות המשלב בין נכסים בורסאיים כמו אג”ח, מניות וקרנות סל לבין נכסים אלטרנטיביים (או “חוץ בורסאיים”) כמו נדל”ן, תשתיות, אנרגיה מתחדשת ועוד. בזכות הפיזור הזה, ניתן להפחית את רמת הסיכון הכוללת בהשקעה.
• הלוואה על חשבון הקופה: אפשר ליהנות מהלוואה אטרקטיבית על חשבון הכספים של קופת הגמל.
• ניוד קופה: אופציה להעביר את כספי החיסכון מקופת גמל אחת לאחרת ללא מיסים ועמלות.

 יצאתי לפנסיה לפני 3 שנים – איך אני מצטרפת לתיקון 190?

אם את (או אתה) פרשתם לגמלאות ב- 8 השנים האחרונות, יש סיכוי גדול שאתם יכולים ליהנות מההטבות המעולות של תיקון 190. להלן הקריטריונים המרכזיים:

• גילכם הוא 60 ומעלה.
• אתם מקבלים קצבה מינימאלית של 4,525 שקלים.
• ביצעתם הפקדות לקופת גמל אחרי ה- 1.1.2012.
• חתמתם על הצהרה על ביצוע ההפקדות ועל עמידתן בתקרה מקסימאלית כפי שנקבע בחוק (תקרת ההפקדה תלויה בגיל החוסכים).

מילות סיום

החסכונות ארוכי הטווח הם “המגן הפיננסי” שלכם בפנסיה. הטבות המס של סעיף 125 ד’ ותיקון 190 לפקודת מס הכנסה הן הדרך להפוך את ההגנה הזו לחזקה יותר. נצלו את זה!

*אין במאמר זה, בחלקו או במלואו, כל הבטחה להשגת תשואות מהשקעות ואין האמור מהווה יעוץ מקצועי להשקיע בתחום כזה או אחר